省國(guó)資委于2024年8月8日印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省屬企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施意見(jiàn)》），現(xiàn)將有關(guān)制定情況說(shuō)明如下：
一、文件起草背景和依據(jù)
建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系是促進(jìn)企業(yè)管理提升、防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的有力舉措。2013年，省國(guó)資委會(huì)同省財(cái)政廳印發(fā)了《關(guān)于全面開(kāi)展省屬企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的通知》（蘇國(guó)資﹝2013﹞73號(hào)），推動(dòng)各省屬企業(yè)在兩年內(nèi)建立起了規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系。2021-2023年，省國(guó)資委連續(xù)三年聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)省屬企業(yè)內(nèi)控體系制度建設(shè)及執(zhí)行情況開(kāi)展了全覆蓋監(jiān)督檢查。從檢查情況看，各省屬企業(yè)內(nèi)部控制體系相對(duì)健全，內(nèi)部控制制度基本得到執(zhí)行。但也發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、內(nèi)控指引不完善等問(wèn)題，一些企業(yè)還存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
2019年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)監(jiān)督規(guī)﹝2019﹞101號(hào)），按照“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”的管控目標(biāo)，對(duì)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作進(jìn)行了全面部署。2022年，省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于全面加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管的意見(jiàn)》（蘇辦發(fā)﹝2022﹞21號(hào)）要求，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控體系及法律合規(guī)體系建設(shè)，在省屬企業(yè)試點(diǎn)一體化管理。
落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委有關(guān)部署和21號(hào)文件要求，結(jié)合省屬企業(yè)實(shí)際，在廣泛調(diào)研基礎(chǔ)上，參照國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)》，我們制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省屬企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)》。
二、主要內(nèi)容
《實(shí)施意見(jiàn)》主要包括4個(gè)部分16條措施。具體包括：
（一）著力健全內(nèi)控體系工作機(jī)制。明確并壓實(shí)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、董事會(huì)、黨委會(huì)以及各有關(guān)部門(mén)的內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督責(zé)任，以“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”為目標(biāo)，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理為重點(diǎn)，嚴(yán)格、規(guī)范、全面、有效的內(nèi)控體系。推動(dòng)企業(yè)建立制度定期更新機(jī)制，分領(lǐng)域開(kāi)展內(nèi)控制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。選擇部分省屬企業(yè)開(kāi)展法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控一體化管理試點(diǎn)工作。
（二）著力強(qiáng)化內(nèi)控體系剛性執(zhí)行。通過(guò)健全重大風(fēng)險(xiǎn)防控、合法合規(guī)性審核以及信息化管理等手段，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位以及境外內(nèi)控體系建設(shè)與執(zhí)行，督促企業(yè)嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，依法合規(guī)開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
（三）著力促進(jìn)內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化。將法治、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)及實(shí)施情況納入內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)范疇，統(tǒng)籌開(kāi)展監(jiān)督評(píng)價(jià)。實(shí)施“企業(yè)自評(píng)+集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)”的工作機(jī)制，確保自評(píng)年度全覆蓋，監(jiān)督評(píng)價(jià)每3年覆蓋全部子企業(yè)。
（四）著力加強(qiáng)出資人監(jiān)督檢查。建立內(nèi)控體系定期抽查評(píng)價(jià)工作制度，每年對(duì)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)開(kāi)展內(nèi)控體系有效性抽查評(píng)價(jià)，強(qiáng)化整改落實(shí)，加大責(zé)任追究，推動(dòng)企業(yè)層層落實(shí)責(zé)任，堅(jiān)決防止國(guó)有資產(chǎn)流失和重大損失。