一、文件起草背景
司庫體系是集團依托財務公司、資金中心等管理平臺，以資金集中和信息集中為重點，以提高資金運營效率、降低資金成本、防控資金風險為目標，以服務戰略、支撐業務、創造價值為導向，對企業資金等金融資源進行實時監控和統籌調度的現代企業治理機制。2022年，國務院國資委印發文件，在中央企業全面推行司庫體系建設。此后，各地國資委紛紛跟進，陸續出臺司庫體系建設文件。
我省將省屬企業司庫存體系建設納入國有企業改革深化提升行動內容。2023年以來，我委專門印發文件，推動省屬企業開展資金集中管理工作。資金集中管理是司庫建設最基礎、最重要的工作，在省屬企業推行司庫體系建設，已經具備基本條件，也是企業自身內在需求。部分省屬企業率先研究或啟動了司庫體系建設，取得良好效果。
二、文件起草主要思路
該文件總體上與國務院國資委文件保持基本一致，總體要求、方法路徑、目標任務等方面，承接了上位文件的核心內容。同時，結合省屬企業體量規模、管理基礎等實際情況，提出了分層分類的建設思路。主要分為3個層次：（1）司庫體系建設尚在起步的省屬企業。2025年底前，制定司庫體系建設方案，修訂司庫管理制度，初步建成能夠上線運行的司庫信息系統，具備集團銀行賬戶統一管理、資金及時歸集、資金預算管控和融資統籌等功能，基本實現境內企業銀行賬戶和資金流動的信息動態歸集和穿透監測。（2）司庫體系建設已有基礎的省屬企業。2025年底前，司庫信息系統在實現上述功能的前提下，進一步實現資金結算辦理、票據管理、應收款項清收、借款和融資擔保等管理功能，進一步提升統一配置和調度資金等金融資源的能力。（3）已經開展司庫建設的省屬企業。不斷完善和持續優化司庫體系，推進業務、財務系統深度融合，積極拓展風險智能預警、戰略決策支持等高級管理功能。探索借助智能化信息技術深度挖掘數據價值，增強經營活動分析精度、財務風險管控力度、戰略決策支持深度。
三、文件主要內容
一是明確總體目標。2025年底前，所有省屬企業基本構建符合自身特點的司庫體系，基本實現所有子企業銀行賬戶全部可視、資金流動全部可溯、歸集資金全部可控，對資金等金融資源“看得見、管得住、調得動、用得好”。
二是明確10項具體任務。（1）實現銀行賬戶統一管理，將子企業銀行賬戶的開立、變更、注銷納入集團統一管控。（2）實現集團資金集中管理，定期將子企業資金歸集到集團 “資金池”。（3）實現資金預算統一管理，通過司庫系統控制年度預算總盤、月度計劃或周計劃。（4）實現債務融資統一管理，利用集團“資金池”調劑子企業資金余缺，防止存貸雙高。（5）有條件的省屬企業要實現各級子企業資金結算統一管理。（6）實現票據使用統一管理，建立集團“票據池”進行線上管理。（7）實現應收款項統一管理，盡快回籠資金、減少損失。（8）實現借款與融資擔保統一管理，避免違規出借資金和擔保。（9）探索境外企業資金統一管理，有條件的省屬企業要逐步將司庫管理延伸到境外企業。（10）探索戰略決策支持管理，不斷完善司庫信息系統功能，挖掘數據價值，為重大經營投資活動提供決策支持。
三是防范3大資金風險。通過司庫系統10大功能，利用信息系統固化和規范資金管理內控流程，努力實現防范三大風險：（1）防范資金舞弊風險；（2）防范資金合規性風險；（3）防范資金流動性風險。