一、文件起草背景
司庫體系是集團依托財務(wù)公司、資金中心等管理平臺，以資金集中和信息集中為重點，以提高資金運營效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險為目標(biāo)，以服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價值為導(dǎo)向，對企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實時監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機制。2022年，國務(wù)院國資委印發(fā)文件，在中央企業(yè)全面推行司庫體系建設(shè)。此后，各地國資委紛紛跟進(jìn)，陸續(xù)出臺司庫體系建設(shè)文件。
我省將省屬企業(yè)司庫存體系建設(shè)納入國有企業(yè)改革深化提升行動內(nèi)容。2023年以來，我委專門印發(fā)文件，推動省屬企業(yè)開展資金集中管理工作。資金集中管理是司庫建設(shè)最基礎(chǔ)、最重要的工作，在省屬企業(yè)推行司庫體系建設(shè)，已經(jīng)具備基本條件，也是企業(yè)自身內(nèi)在需求。部分省屬企業(yè)率先研究或啟動了司庫體系建設(shè)，取得良好效果。
二、文件起草主要思路
該文件總體上與國務(wù)院國資委文件保持基本一致，總體要求、方法路徑、目標(biāo)任務(wù)等方面，承接了上位文件的核心內(nèi)容。同時，結(jié)合省屬企業(yè)體量規(guī)模、管理基礎(chǔ)等實際情況，提出了分層分類的建設(shè)思路。主要分為3個層次：（1）司庫體系建設(shè)尚在起步的省屬企業(yè)。2025年底前，制定司庫體系建設(shè)方案，修訂司庫管理制度，初步建成能夠上線運行的司庫信息系統(tǒng)，具備集團銀行賬戶統(tǒng)一管理、資金及時歸集、資金預(yù)算管控和融資統(tǒng)籌等功能，基本實現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)銀行賬戶和資金流動的信息動態(tài)歸集和穿透監(jiān)測。（2）司庫體系建設(shè)已有基礎(chǔ)的省屬企業(yè)。2025年底前，司庫信息系統(tǒng)在實現(xiàn)上述功能的前提下，進(jìn)一步實現(xiàn)資金結(jié)算辦理、票據(jù)管理、應(yīng)收款項清收、借款和融資擔(dān)保等管理功能，進(jìn)一步提升統(tǒng)一配置和調(diào)度資金等金融資源的能力。（3）已經(jīng)開展司庫建設(shè)的省屬企業(yè)。不斷完善和持續(xù)優(yōu)化司庫體系，推進(jìn)業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)深度融合，積極拓展風(fēng)險智能預(yù)警、戰(zhàn)略決策支持等高級管理功能。探索借助智能化信息技術(shù)深度挖掘數(shù)據(jù)價值，增強經(jīng)營活動分析精度、財務(wù)風(fēng)險管控力度、戰(zhàn)略決策支持深度。
三、文件主要內(nèi)容
一是明確總體目標(biāo)。2025年底前，所有省屬企業(yè)基本構(gòu)建符合自身特點的司庫體系，基本實現(xiàn)所有子企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動全部可溯、歸集資金全部可控，對資金等金融資源“看得見、管得住、調(diào)得動、用得好”。
二是明確10項具體任務(wù)。（1）實現(xiàn)銀行賬戶統(tǒng)一管理，將子企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、注銷納入集團統(tǒng)一管控。（2）實現(xiàn)集團資金集中管理，定期將子企業(yè)資金歸集到集團 “資金池”。（3）實現(xiàn)資金預(yù)算統(tǒng)一管理，通過司庫系統(tǒng)控制年度預(yù)算總盤、月度計劃或周計劃。（4）實現(xiàn)債務(wù)融資統(tǒng)一管理，利用集團“資金池”調(diào)劑子企業(yè)資金余缺，防止存貸雙高。（5）有條件的省屬企業(yè)要實現(xiàn)各級子企業(yè)資金結(jié)算統(tǒng)一管理。（6）實現(xiàn)票據(jù)使用統(tǒng)一管理，建立集團“票據(jù)池”進(jìn)行線上管理。（7）實現(xiàn)應(yīng)收款項統(tǒng)一管理，盡快回籠資金、減少損失。（8）實現(xiàn)借款與融資擔(dān)保統(tǒng)一管理，避免違規(guī)出借資金和擔(dān)保。（9）探索境外企業(yè)資金統(tǒng)一管理，有條件的省屬企業(yè)要逐步將司庫管理延伸到境外企業(yè)。（10）探索戰(zhàn)略決策支持管理，不斷完善司庫信息系統(tǒng)功能，挖掘數(shù)據(jù)價值，為重大經(jīng)營投資活動提供決策支持。
三是防范3大資金風(fēng)險。通過司庫系統(tǒng)10大功能，利用信息系統(tǒng)固化和規(guī)范資金管理內(nèi)控流程，努力實現(xiàn)防范三大風(fēng)險：（1）防范資金舞弊風(fēng)險；（2）防范資金合規(guī)性風(fēng)險；（3）防范資金流動性風(fēng)險。